Việc đánh thuế cá nhân ở Đức khác với các hệ thống tương tự ở các nước châu Âu khác. Người cư trú đóng thuế đối với tất cả các nguồn thu nhập nhận được trong lãnh thổ cư trú. Về cơ bản, vấn đề đóng góp tài chính cho ngân khố được giải quyết bởi người sử dụng lao động, những người thường xuyên giữ lại một tỷ lệ tiền lương nhất định. Nhưng, ngoài thuế tiền lương, còn có thuế thu nhập do các cá nhân tự trả. Mọi cư dân của quốc gia nhận thu nhập đều phải nộp tờ khai thuế ở Đức sau một năm. Với sự giúp đỡ của nó, bạn có thể trả lại một phần số tiền đã trả cho nhà nước.
Các lớp thuế ở Đức
Đối với việc tính thuế ở Đức, các loại thuế được cung cấp đặc biệt để phân bổ người nộp thuế. Tổng cộng có 6 lớp, mỗi lớp có thể được chỉ định cho một cá nhân tùy thuộc vào tình trạng hôn nhân của người đó. Thuộc vào loại này hay loại khác, một người có thể tin tưởng vào những lợi ích tài chính nhất định hoặc trả toàn bộ số tiền.
Các hạng thuế được phân bổ như sau:
Tôi - Người cô đơn, ly hôn, không con.
II - Cha mẹ đơn thân. Những người như vậy có cơ hội nhận trợ cấp trẻ em.
III, V - Vợ chồng son. Với các mức thu nhập khác nhau, và nếu chỉ một thành viên trong gia đình đi làm, công dân có thể được hưởng lợi gấp đôi (8 354 euro / người).
IV - Các cặp vợ chồng có thu nhập như nhau.
VI - Những người đã làm một số công việc. Trong trường hợp này, một công việc sẽ bị đánh thuế từ các hạng I đến V, và công việc thứ hai bị đánh thuế từ hạng VI mà không có lợi ích.
Việc đánh thuế cá nhân ở Đức không chỉ giới hạn ở một khoản thu tiền lương. Cư dân của đất nước phải trả phí chính phủ cho bất kỳ khoản thu nhập nào nhận được.
Bao gồm các:
- thu nhập từ bất kỳ hoạt động nào tạo ra lợi nhuận;
- thu nhập nhận được từ việc cho thuê bất động sản hoặc đất đai;
- thu nhập từ việc làm phụ (kiểm toán viên, biên dịch viên, tư vấn tài chính);
- thu nhập từ tiền gửi và vốn khả dụng.
Ngoài ra ở Đức, có các loại thuế khác bắt buộc đối với các cá nhân:
- để mua đất,
- đất,
- đối với bất động sản,
- nhà thờ,
- để thừa kế,
- trên ô tô.
Để biết thêm thông tin, hãy xem bài viết "Thuế ở Đức".
Ứng dụng thực tế của tờ khai thuế
Những người sống ở Đức trên 6 tháng có thể nộp tờ khai thuế thu nhập. Những cư dân thuộc các nhóm thuế thứ 3, 4, 5 và 6 phải nộp tài liệu này mà không được sai sót. Có một số ngoại lệ nhất định cho lớp 1 và lớp 2.
Trên thực tế, hầu như tất cả người Đức đều điền vào các báo cáo thuế, vì điều đó có lợi cho họ: không giống như các nước khác, ở Đức, sử dụng bảng kê khai thu nhập và chi phí, bạn có thể trả lại phần lớn số thuế đã nộp trong năm.
Căn cứ để tính thuế là thu nhập của cá nhân nhận được trong năm. Đối với tính toán của nó, tất cả các khoản thu tiền mặt của nhân viên được lấy ở cả nơi làm việc chính và nơi làm việc bổ sung, cũng như các khoản phúc lợi chưa được hưởng.
Các chi phí được trừ theo quy định của pháp luật được trừ vào phần thu nhập. Số thu nhập ròng thu được sẽ bị đánh thuế. Bằng cách điền vào tài liệu tài chính chính mà bạn có thể chỉ định tất cả các chi phí được nhà nước bồi thường.
Điền vào tờ khai: cách bạn có thể lấy lại một số khoản thuế
Tờ khai thuế bao gồm mẫu chính (Mantelbogen) và bổ sung (Anlagen). Mỗi phần bổ sung có một ký hiệu chữ cái:
- chữ N được sử dụng cho các biểu mẫu nhân viên;
- thông tin về trẻ em được nhập theo mẫu có dấu K;
- phần bổ sung KSO được điền bởi những người sở hữu bất động sản, có tiền tiết kiệm và các lợi ích vật chất khác.
Mỗi chủ đề riêng biệt có bổ sung riêng của nó.
Tờ khai chứa dữ liệu cá nhân, địa chỉ, số tài khoản ngân hàng, các chính sách bảo hiểm hiện có và cũng chỉ ra mọi chi phí để giảm gánh nặng thuế.
Hệ thống thuế của Đức cho phép bạn giảm đáng kể các khoản nợ phải trả bằng cách khấu trừ các loại chi phí khác nhau từ chúng.
Được phép khấu trừ các chi phí phát sinh liên quan đến các hành động đó:
- mua quyền lợi để nghiên cứu tính đúng đắn của việc điền tờ khai, cũng như thanh toán cho các dịch vụ của chuyên gia tư vấn thuế;
- đào tạo bằng chi phí của riêng bạn trong một nghề khác (có những hạn chế về việc xóa sổ một số tiền nhất định mỗi năm); ...
- khách sạn lưu trú trong thời gian học tập;
- mua tài liệu giáo dục - sách, sách hướng dẫn, chương trình máy tính;
- mua sắm những thứ cần thiết cho hoạt động nghề nghiệp (quần áo, văn phòng phẩm, văn học, sắp xếp văn phòng tại nhà);
- đi du lịch đến nơi học tập hoặc làm việc;
- tham gia các sự kiện và câu lạc bộ từ thiện (điều quan trọng là phải đính kèm biên nhận tài trợ và đóng góp vào tờ khai);
- thu hút bên thứ ba giúp đỡ các công việc gia đình do ốm đau hoặc tuổi già (trên 60 tuổi);
- chăm sóc người thân già yếu hoặc ốm đau (kèm theo giấy xác nhận của bác sĩ về việc người thân thực sự cần được chăm sóc).
Ngoài ra, các chi phí không lường trước cho tang lễ, ly hôn, kiện tụng, mua tài sản mới do mất tài sản cũ do hỏa hoạn hoặc trộm cắp cũng có thể được khấu trừ thuế. Nhưng đồng thời, cơ quan thuế trước tiên sẽ kiểm tra số tiền được hoàn trả cho bảo hiểm, tính đến sự hiện diện của trẻ em và tính tổng thu nhập. Chỉ sau khi tất cả các tính toán, số tiền đến hạn sẽ được trả lại.
Để nộp lại vào năm sau số thuế đã khấu trừ của năm hiện tại, bạn cần thu thập tất cả séc, giấy chứng nhận, biên lai nộp tiền trong cả năm và đính kèm vào tờ khai.
Có một số cách để điền vào tờ khai:
- tìm kiếm sự trợ giúp từ chuyên gia tư vấn thuế;
- độc lập trên Internet trong một chương trình đặc biệt ELSTER hoặc trên các trang web trợ giúp như https://www.smartsteuer.de;
- trực tiếp tại văn phòng của dịch vụ tài chính trên các biểu mẫu in sẵn (cũng có thể tải xuống các biểu mẫu kê khai từ trang web chính thức của cơ quan).
Tài liệu đã hoàn thành được ký và gửi đến Finanzamt.
Thường mất không quá hai đến ba tuần để xử lý các tài liệu nhận được từ dịch vụ thuế, sau đó sẽ có xác nhận về việc chấp nhận các tài liệu cho công việc.
Kết quả của việc kiểm tra tờ khai sẽ là một kết luận cho biết số tiền mà bạn có thể nhận lại hoặc thanh toán thêm.
Nộp tờ khai đúng hạn
Người phải điền vào tờ khai có nghĩa vụ thực hiện trước ngày 31 tháng 5 của năm tiếp theo năm báo cáo. Ví dụ, một tài liệu về thu nhập cho năm 2021 phải được nộp cho cơ quan thuế không muộn hơn ngày 31.05. Năm 2021.
Nếu người kê khai tìm kiếm sự trợ giúp từ cố vấn thuế, người lo mọi việc, thì thời hạn nộp hồ sơ sẽ được kéo dài đến ngày 31 tháng 12.
Khi một người không bắt buộc phải điền vào tài liệu tài chính này, nhưng đồng thời muốn trả lại một phần thuế đã nộp, anh ta có thể nộp báo cáo trong bốn năm tiếp theo.
Hình phạt khi không khai báo
Người nộp thuế phải chịu trách nhiệm về việc chậm nộp hồ sơ với cơ quan thuế. Trường hợp không nộp tờ khai hoặc báo cáo chậm trễ sẽ bị phạt đến 10% số thuế phải nộp, nhưng không quá 25.000 euro.
Phần kết luận
Bất kỳ ai sống ở nước này hơn 6 tháng một năm và nhận được bất kỳ khoản thu nhập nào đều phải khai thuế tại Đức. Người trả tiền được chia thành các lớp. Tờ khai được điền với sự trợ giúp của các chuyên gia tư vấn, các trang web trợ giúp hoặc tại cơ quan thuế.
Việc kê khai thu nhập trung thực ở Đức giúp bạn có thể trả lại một phần số tiền đã chi tiêu. Biết tất cả các sắc thái của việc điền vào một tài liệu tài chính, bạn có thể nhận được các khoản hoàn trả đáng kể bằng tiền từ nhà nước cho các giao dịch mua và chi phí cá nhân của bạn.
